美国OFAC发布制裁规避虚假交易指导意见
- Boring Editor
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2026年3月31日
美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）于2026年3月31日发布《OFAC制裁咨询——虚假交易与制裁规避指导》（OFAC SANCTIONS ADVISORY - Guidance on Sham Transactions and Sanctions Evasion），旨在提醒金融机构、企业及相关方关注通过虚假交易规避制裁的风险。该指导明确指出，遭制裁人员常通过代理人、中介或复杂法律结构进行财产转移，但仅在纸面上放弃所有权，实际仍保留经济利益，这种行为无法终止被封锁的财产利益。
虚假交易指遭制裁人员（blocked persons）通过信托、代理人、稻草人所有者或空壳公司等方式，掩盖其对财产的持续利益，包括投资工具、银行账户、房地产、私人飞机、游艇及公司等。OFAC强调，其对“利益”和“财产利益”的定义基于实际经济现实，而非单纯法律形式，因此此类交易不会解除制裁禁止。OFAC警告，此类规避行为破坏美国外交政策与国家安全，并将继续通过执法和指定行动加以打击。
指导列出多项识别虚假交易的红旗指标，包括商业上不合理的交易、向家庭成员或密切关联方转移财产、无明确商业目的的转移、涉及高风险司法管辖区的复杂公司结构、遭制裁人员持续参与财产管理和处置，以及在指定前后不久进行的转移等。OFAC强调需综合考虑所有情况，并提供多个真实案例作为警示。
具体案例包括：2022年OFAC阻断俄罗斯寡头Suleiman Kerimov通过Delaware信托Heritage Trust及其多层壳公司保留财产利益；2024年指定Vladimir Potanin控制的塞浦路斯公司Sentimare Enterprises Limited及其四家列支敦士登基金会，该基金会受益人为其未成年子女；另有2025年OFAC与一名信托受托人达成和解，因其协助遭制裁人员通过家族信托保留控制权。
OFAC敦促相关方在处理可能涉及先前遭制裁人员财产的交易时，进行尽职审查，并建议如发现可疑迹象立即寻求专业法律意见或咨询OFAC。该指导重申，合法善意交易不受影响，但任何保留被封锁利益的虚假安排均属违规。完整咨询文件为金融机构和企业提供清晰合规指引，以防范制裁规避风险。