英国OFSI更新金融制裁执行与货币罚款指导
2026年2月9日
英国财政部下属的Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI) 于2026年2月9日发布更新版《Financial sanctions enforcement and monetary penalties guidance》，详细阐述OFSI执行金融制裁的权力、程序以及对违规行为的民事货币罚款机制。该指导适用于英国所有金融制裁法规下的违规行为，强调民事罚款作为刑事起诉的替代措施，最高罚款可达100万英镑或违规资金/经济资源价值的50%（以较高者为准）。
本次更新采纳了2025年7月至10月公众咨询反馈，主要变化包括引入Early Account Scheme (EAS)，允许符合条件的企业在调查早期提交完整事实陈述并获得最高20%罚款折扣；案件严重性评估改为四级模型（Level 1-4），新增“制裁制度战略优先级”因素，并优化自愿披露与合作折扣（最高30%）、Settlement Scheme折扣（20%）等机制；同时新增针对信息报告、许可条件违规的固定罚款（£5,000或£10,000）。
OFSI采用“促进、启用、响应、改变”的合规生命周期方法，根据违规严重程度和行为因素决定处置结果：轻微案件可能仅发警告，中重度案件施以罚款，极严重案件可移交刑事调查。指导还新增财务困难减免政策，在特殊情况下可酌情减免罚款，并重申自愿报告、配合调查可显著减轻处罚。
英国关联因素
即使违规行为并非发生在英国境内，OFSI 的管辖权也可以行使。只要与英国存在某种联系，我们称之为“英国关联性”即可。
金融制裁适用于英国领土及其领海内的所有人，以及所有英国公民，无论其身处世界何地。在英国境内或在英国境内开展活动的个人和法人实体必须遵守现行的金融制裁。所有英国公民和根据英国法律设立的法人实体（包括其分支机构）也必须遵守现行的英国金融制裁，无论其活动发生在何处。
英国关联关系可能由以下情况构成：英国公司在海外开展业务；使用英国清算服务进行交易；英国公司在当地的子公司采取的行动（取决于其公司治理结构）；在海外开展但由英国境内指挥的行动；或在英国市场购买但持有或使用在海外的金融产品或保险。以上示例并非详尽无遗，也并非最终定论，具体情况将视个案而定。
有些违反金融制裁的行为涉及复杂的结构或关系，其中确实存在与英国的关联，但这种关联并非显而易见。