开曼群岛金融管理局发布反洗钱与金融制裁合规新规则
- Boring Editor
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2026年9月18日
开曼群岛金融管理局（Cayman Islands Monetary Authority, CIMA）发布两项重要监管规则，分别是《预防和检测洗钱、恐怖融资及扩散融资的有效合规计划规则》（Rule on Effective Compliance Programme for ML/TF/PF）和《金融制裁与定向金融制裁合规规则》（Rule on Compliance with Financial Sanctions and Targeted Financial Sanctions），并同步更新AML/CFT常见问题解答。两项规则均于2026年9月18日正式生效，适用于所有受CIMA监管的金融服务提供者（Financial Services Providers, FSPs）。
第一项规则要求FSPs建立并维持与其业务性质、规模和风险相匹配的全面合规计划。核心内容包括指定反洗钱合规官（AMLCO）、洗钱报告官（MLRO）及其副职，实施风险为本方法（Risk-Based Approach），定期开展风险评估，执行客户尽职调查（CDD），保持至少五年记录，以及每年进行合规培训。独立审计也成为强制性要求，审计频率需与风险水平相称。
第二项规则专门强化金融制裁与定向金融制裁（Targeted Financial Sanctions, TFS）合规义务。受监管机构必须将制裁合规纳入整体AML/CFT/CPF框架，对客户、实益拥有人及交易进行持续筛查，一旦发现与制裁名单匹配的对象，须立即冻结资产，并不得与其进行交易，除非获得总督许可。同时，须毫不延迟地向金融报告局（FRA）报告相关情况。
从深度分析来看，CIMA此次同步推出两项规则，体现了开曼群岛在维护国际金融中心声誉、落实FATF标准方面的持续努力。规则特别强调“风险为本”原则与“最终责任仍由机构承担”的理念，即使功能外包，受监管实体也不得转移合规责任。对于制裁合规，规则明确禁止将受制裁国家或地区的客户简单评估为低风险，显示出对美国、英国、联合国及OFAC制裁名单的高度重视。
新规则的落地将显著提升开曼群岛金融机构的合规成本与运营要求，尤其是在名单筛查系统、独立审计资源配置以及跨境业务审查方面。对于依赖开曼结构开展国际业务的中资机构及相关服务提供者而言，需重点关注实益拥有人穿透、制裁名单动态更新以及与FRA的报告衔接。
CIMA通过细化合规计划最低标准与制裁执行要求，进一步收紧了监管预期。未来一段时间，开曼群岛金融机构的合规体系建设与审计质量，将成为监管关注的重点领域。
关键词：CIMA, AML/CFT, Targeted Financial Sanctions, Compliance Programme, Risk-Based Approach, MLRO, AMLCO, Cayman Islands